内控报告。
当我们需要向领导汇报工作时，报告的使用频率越来越高。撰写工作报告非常重要，因为它能够展示出我们的认真负责和工作态度。对于报告的标准格式该如何写呢？在这里，我将为您介绍我的“内控报告”，希望它能够激发您的想象力并且得到您的认可。请您认真阅读以下内容！
内控报告 篇1
内控管理岗述职报告
尊敬的领导、各位同事：
我是公司内控管理岗的员工，很荣幸有机会在这里向大家汇报一下我的工作情况。
作为内控管理岗，我的主要职责是负责深入各个部门进行内控安排，制定和执行实施计划，确保公司内部的业务流程和风险管理达到规范化、标准化要求。
一、工作内容
1. 制定内控合规规章制度
为确保公司运营过程的合规性，我不断完善各项规章制度。针对公司出现的潜在风险，我会及时制定相应的规章制度，以确保公司的经营行为符合各项法律和业务规定，规范公司内部管理和运营方针。
2. 推进公司内部流程的标准化
我会对公司各项核心业务流程进行分析、评估和重新构建，以制定新的标准化模式，及时消除各类业务风险，确保公司在业务流程中达到最优化的经营效益。
3. 对公司内部管控机制进行跟踪、监督和整改
我负责对公司内部控制机制进行持续跟踪和监督，及时调整和完善公司内部管理办法和流程。例如、加强员工的合规纪律意识，防范内部公司人员违规操作行为，以保护公司各项利益的安全。
二、工作成效
1.有效推进内部管理
我所推出的标准化运营模式和体系，有效提高了公司内部流程的表现和管理，使得公司内部运作更加清晰、高效。
2.强化内部风险防范和管理
通过对公司内部各类风险的详细分析和对策措施的整合，加强了内部风险管控，构建了系统化的内部风险管理机制，实现了对公司内部风险管控和防范的全面和规范化管理。
3.理顺内部管理流程，提升行业竞争力
推出的标准化流程体系，有效提升了公司的运转速度和管理质量，让公司的内部竞争力得到进一步提高。同时，潜在的风险安排和内部体系建设，使得公司的执行力进一步增强。
三、存在的问题
1. 需要持续完善公司内部流程
尽管公司已经取得了不少的业绩提升，但是，在未来的发展中，我会持续完善公司的内部流程和管控体系，以确保公司在竞争中提交出最好的优质资源和创新产品。
2. 持续推广内部规章制度
为了保障公司内部各项规章制度得到实质性的贯彻和实施，我会持续推广内部规章制度，以提升公司员工的合规性意识和纪律性，使得公司在各项社会学指标中进一步提升。
总之，我会在今后的工作中，不断完善自己，进一步提高自身素质，以更好地服务于公司、客户、行业和社会，将公司内部管理和业务水平不断提升，使得公司在自动化和科技产业方面达到更强劲的竞争力。谢谢大家！
内控报告 篇2
按照省社《银监局关于》（辽银监发[20xx]18号）文件要求，合规收费标准，纠正不合理条件和收费管理不规范等问题，我行积极的进行合规收费自查工作，现将自查情况汇报如下：
一、认真自查
接到省社通知后我行迅速成立了专项清理工作领导小组，由行长担任组长，相关各部室为成员的服务收费自查工作领导小组，明确各成员分工职责，统筹安排，依据辽银监【20xx】18号文件的服务收费相关自律制度，有序开展服务价格目录调整优化、不规范服务收费行为清理，对照检查具体内容，细化自查工作方案，对我行的服务收费情况认真开展全面自查。专项清理工作小组
组长：XX
成员：计划财务部、信贷管理部、会计部、个人业务部、电子银行部
二、自查内容
按照省社、银监局关于《进一步开展银行不规范服务收费清理工作的通知》合规收费标准，对我行各分支机构自20xx1月至20xx年5月期间的服务收费情况进行自查。
1、认真落实收费公示制度
结合我行现有的各项业务收费项目，通过在营业厅内悬挂公示牌的方式，严格按照省社网站上统一公布的`价目执行收费，严禁擅自变更价格和自行增加收费项目，及时发布收费价目信息，做到各项收费服务“明码标价”，使金融消费者实时充分了解银行服务收费项目相关内容，从而能够行使自主选择权，使银行收费服务价格不再是“雾里花”、“水中月”。
2、组织员工对照收费标准自查，恪守规章制度，严谨作风。
在省社规范化的收费标准的参照下，为确保无误的按照收费标准执行，以便建立健全约束机制。我行制定具体的工作计划，并组织员工完成相应的学习。要求员工按照服务工作质量要求和规范化操作规程办理各项业务，做到快捷准确，把差错率降到最低。针对此次自查工作，我行还成立排查小组，包括凭证翻阅整理、安排专人复查，在整个服务收费自查工作中，经过层层复查，未发现不合理收费行为，切实按照辽宁省农村信用社服务价格表中的规定执行，严把服务工作质量关，
3、加强员工思想教育，提升服务品质。
银行机构经办人员的服务态度和服务质量是目前客户投诉的主要内容之一，因此只有从加强员工的素质教育入手，增强服务意识，改善服务水平，使服务收费水平与所提供服务的质量、效率相匹配，才能让客户感到物有所值，才能让客户愿意且乐于付费。
三、自查总结
通过检查，我行各分支机构均能够严格按照《价格法》、《商业银行服务价格管理办法》及上级机构的有关规定开展相关业务，同时严格贯彻落实“七不准、四公开”的各项要求，无只收费不服务、多收费少服务、超出价格目录范围收费，以及巧立名目、变相收费等违法违规行为。
根据辽宁省农村信用社收费价格项目表会计核算收费项目共计83项，我行收费项目17项，不收费项目66项，无违规收费项目。当前我行内发生的业务收费项目有：
一是存折（单）书面挂失手续费，标准为5元/折（单）；
二是存折跨地级市辖取现，标准为每笔按取现金额的5%，最高50元；
三是现金存入跨地级市辖存折（单），标准为每笔按存现金额的5%，最高50元；
四是存折跨地级市辖转帐，标准为按交易金额的5%收取，最高50元；
五是存折（存单、银行卡）存款证明20元/份。农民工银行卡特色服务手续费、POS商户手续费、农信银手续费、结算手续费包括客户挂失手续费、汇款手续费是微机自动产生，不存在乱收费、收费凭证串用乱用、收费不入账、同城不同价及随意收取客户费用现象。
四、下一步计划
此次的自查活动切实有效，虽然我行未发现收费不实的账务，起到了防微杜渐的作用。在以后工作中，我行将继续按照银监部门以及上级机构的有关要求开展相关工作，积极做到在符合相关政策的条件下，努力挖掘为广大客户进一步减费让利的空间，不断改进服务，履行社会责任，加强内部管理，认真落实银行服务价格管理的相关规定和政策，规范我行服务价格行为，在提升我行总体服务质量的同时，有效维护客户的合法权益，以促进我行中间业务的健康稳步发展。
为了进一步加强学校财务管理，规范财务行为，进步财经使用效益，完善财务监视，充分发挥财务工作在学校教育教学工作中的重要作用，增进学校工作能更好更快地展开。依照上级要求，我校成立了财务自查自纠领导小组，在本校内展开了财务自查自纠活动，具体做法以下：
（一）动员部署
1、制定实施方案，学校成立了自查自纠领导小组，召开财务规范化检查活动会议。会议研究财务规范化管理活动的展开，做到责任到人，明确要求。
2、宣传发动。完小校长组织领导小组成员认真学习中心校关于财金管理制度的有关文件精神，展开以财务规范化检查为主题的专题会，使每一个小组成员明确财务规范化检查活动的目的、意义、内容和要求，进步思想熟悉，积极自觉地参与活动。
（二）组织实施
1、自查自纠。学校认真对比中心校财务工作会议要求及10个重点题目，全面、客观地分析现状，认真展开自查自纠，撰写自查报告。
2、重点整改。学校根据督导检查的结果，针对还存在的题目，分析缘由，制定整改方案，完善整改措施，落实整改责任，切实解决实际题目。
（三）分析总结
依照上级规定，学校按要求通过深进自查，学校财务管理均依照国家有关财经法规来执行，做到了收进、支出全部纳进中心校同一核算，没有侵占、截留国家和单位收进，没有单独帐户，更未设任何情势的小金库。具体体现以下：
1、依照上级财务管理的有关政策和法规，学校有严格的财务及财产管理制度，并做到了责任到人，落实到位，没有违规操纵的现象。
2、收费方面，除依照上级规定的最的低标准：收取学前班学生每人每学期200元的保育费外，对九义教育的学生，不但没有收过任何用度，而且还将国家下拨的三免一补中的文具费及时、足额的发放到每一个学生手中。
3、严格依照财政局、教育局的有关要求和学校实际进行了学校收支预算，因学校需要而购置或使用的，都要通过校委会决定并报请中心校领导审查通过。对重大资产购买或是触及基建项目的支出，都附有合同、结算表及相干材料。
4、严格执行支出审批制度，所有大额支出都事前召开了教代会通过后，方可展开工作，学校每一年在教代会或是全体教师会上都作了财务报告，并取得了通过，接受财经审查小组的监视。
5、学校严格加强预算内资金的管理。预算收进全额缴进财政专户，严格执行了一票三证，收支两条线，所有款项没有出现xxx私存的现象。
7、学校能做到帐目清楚，手续齐全。均忘我设小金库和xxx私存等违规现象。
8、学校各项经费支出，都严格遵守各项财经纪律和财务制度，无乱支滥用和浪费浪费等现象。
通过工作组认真细致的清算检查，目前固然还没有发现违规违纪的现象，但通过清算检查，进一步加强了我校财务规范化管理，严厉了财经纪律，加强了对学校领导干部及财务管理职员的法制教育，强化了财务监管职能，确保了各项资金收支正当，做到用之有据，查之有凭，使用更加科学、规范。
作为一位财务职员，在今后的工作中，我将会进一步完善相干财务制度，全面分析和总结财务管理中存在的题目，并认真做好整改，力争做到自己经手的各项账目日日清、月月清，进一步规范财务管理，完善财务工作。
内控报告 篇3
尊敬的董事会董事、股东及各位监管部门领导：大家好！我是X公司的独立董事A先生。今天我将为大家述职报告有关公司内控的情况。
首先，我想重点强调的是公司内控的重要性。作为公司治理的重要组成部分，健全的内控体系可以帮助公司规范运作，保障公司利益，并提高公司的竞争力。因此，公司应高度重视内控建设，不断完善和优化内控体系。
其次，我想简要回顾一下公司当前的内控体系。公司在过去的一年里，加强了对内控的重视和建设。公司成立了内控委员会，制定了一系列的内部控制制度和管理办法，并不断进行培训和宣传。此外，公司还加强了风险管理的工作，建立了风险识别、评估和应对机制。公司内部审计部门也起到了监督和评估的作用，确保内控的有效运行。
然而，尽管公司在内控方面取得了一些成绩，但仍存在一些问题和不足之处。首先，公司的内部控制制度还有待进一步完善，某些业务流程和管理制度需要进一步规范和优化。其次，公司内部人员的风险意识和内控意识仍有待提高，一些员工对内控制度的遵守和执行程度不高。第三，公司的风险管理工作虽然有所加强，但仍存在一些盲点和疏漏，需要更加全面和细致地识别和评估风险。最后，公司内部审计部门的资源和能力也需要进一步提升，以更好地发挥其监督和评估作用。
针对以上问题和不足，我提出以下建议：首先，加强对内部控制制度的完善和优化工作，特别是对某些业务流程和管理制度进行修订和补充。其次，开展内控意识和业务风险管理的培训，提高员工的风险意识和内控意识，并加强对内控制度的执行情况的监督和检查。第三，进一步加强风险管理工作，改进风险识别和评估的方法和工具，确保风险的全面和准确识别，有效应对。最后，加大对内部审计部门的支持和投入，提高其资源和能力，使其能够更好地履行监督和评估工作。
总之，公司内控的建设和完善是公司治理的重点，也是公司发展的保障。我们应加大力度，进一步完善和优化内控体系，提高员工的风险意识和内控意识，加强风险管理工作，以及支持和加强内部审计部门的建设。相信在大家的共同努力下，公司的内控工作将取得更大的进步和成果。
谢谢大家！
内控报告 篇4
XXXX科技股份有限公司
财务内控审计报告
XXXX科技股份有限公司 财务内控管理审计报告
公司领导: 因公司管理层和董事会要求，近期对公司财务内控管理做了一次审计调查，发现有些财务内控做得比较到位，但某些地方做得还有些欠缺，有待提高和完善，希望通过此次内控审计，能进一步加强财务内控管理，以降低公司财务风险，现报告如下：
一、预算管理 审计内容：
预算的编制、预算的审批体系、责任部门、预算实施控制、超预算控制、预算执行分析、预算修正等。 发现的问题：
公司有销售总额、产品成本、费用、销售利润的预算，但没有进行预算审批流程，平时也没有预算的实施控制、预算执行分析和修正。缺少完善的预算管理体系，可能导致无法及时识别和应对对公司目标和活动有重大影响的事项，另外，缺乏适当的预算分析控制，影响管理层对公司运营和财务状况的监控效果，也可能导致财务报表中的错误无法及时发现和处理。 风险值---（高） 建议事项： XXXX科技股份有限公司
财务内控审计报告
1、每年9月，首先由财务部牵头，总经理主持全面预算启动大会，财务部门按照管理层经营业绩目标要求并根据以往的历史数据分解到各个部门负责人开始编制下预算，财务部要参与到指导各部门预算编制工作，对于不合理的预算编制及时提出改正要求，各部门预算制定后交财务审核后，再递交给总经理审核，审核同意后财务做全面预算汇总工作，并递交书面材料给总经理审批后在全公司开展执行。
2、在日常的费用支出进行预算管理控制，对于不合理的或超预算的费用，财务有权拒绝支付，直至该部门做预算内调整经总经理审批同意后方可执行，预算控制可以按季度控制。
3、对于销售额和产品成本每月初进行上个月的预算分析，分析工作分解到销售部门、采购部、人事部、生产车间，财务提供预算分析报告给管理层以帮助经营策略的改变提供重要依据，销售预算的执行效果及回款可以作为销售部门奖金考核的重要工具,产品成本的预算执行情况可以作为车间管理人员考核工资的依据。
4、如在执行预算管理工作过程中，发现预算已与实际的经营业务发生巨大偏差，需半进行预算调整修正工作，调整后的预算需重新审批后执行。
5、建议财务部尽快建立适合公司的全面预算管理制度，并开展执行。
二、资金管理 审计内容： XXXX科技股份有限公司
财务内控审计报告
现金备用金、现金库存限制、现金盘点、银行账户管理、支票使用权限、支票台账、付款权限、现金账务处理、章使用情况 发现的问题：
1、现金备用金没有制度约定每个部门可使用额度；
2、现金库存上限没有制度规定；
3、银行账户开户和销户申请，都没有申请单，缺少总经理的签字审批；
4、支票领用、作废没有台账管理，作废的支票也没有保管措施；
5、缺少现金、银行日记账；
6、每月没有做银行余额调节表；
7、缺少现金盘点表及盘点人员的签字；
8、财务章、法人章、公章、发票专用章都在主办会计处。 风险值---（高） 建议事项：
尽快完善资金管理制度，规范操作流程，规避财务资金风险。
三、往来管理 审计内容：
应收、应付、其他应收、其他应付、预收账款、预付款、供应商评审 发现的问题：
1、销售部门要求仓库发货给客户，是不经过财务管理控制的，容易导致有些客户前期货款还没结清拖欠已很久，但销售还是发货给 XXXX科技股份有限公司
财务内控审计报告
客户了；
2、业务员拿到客户对账单到财务开票，对账单只有采购员的签字，没有对方公司采购章，容易造成今后对方公司不承认或赖账行为的发生；
3、没有一个有效的应收款催款制度流程在执行，截止本年4月份应收款已高达1.36亿元，账龄超90天以上的金额高达6342万，占应收款的46%；
4、原材料应付款，有采购申请单、订单、发票，入库单，但入库单缺品管签字；
5、个人借款前账不清后账不续，但实际过程中仍有重复借款的发生，借款的清理工作一年进行一次，清理周期太长；
6、付款账期一般30-60天，有个别几家主要供应商没有及时付款，容易导致供应商发货延迟的情况发生；
7、预收账款，业务在和财务口头确定是否到账后，要求车间进行生产，缺少财务的书面确认，容易导致可能财务并没有收到定金，但销售已经让车间去生产了。
8、预付账款没有严格的账龄分析及催要发票流程，截止本年4月份，预付款金额已高达1258万。 风险值---（高） 建议事项
1、发货给客户前，需有财务来确认是否可以发货，否则仓库不能出货； XXXX科技股份有限公司
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2、业务员发给对方的对账单需要拿到对方公司的盖章确认；
3、需建立有效的应收款管理制度或流程，每月定期和客户对账，收到对方盖章确认的对账单，以防止客户不承认前期的货款，也是公司作为起诉的法律依据。在对业务员提成考核的同时，建议应收款超期30天有财务部主导，会同销售、法务部发催款函给客户，超期60天再发次催款函给客户并语气加重，超期90天以上发具有法律效应的律师函给客户，最后对于长期拖欠仍不付款的客户要诉讼解决，形成一套有效的应收款管理制度加强管理；
4、原材料入库需要由品管人员的签字确认，否则仓库不能入账，没有品管的签字，财务有权退回付款申请单；
5、个人借款需严格按公司财务制度执行，确实有长期出差在外的情况需急要再次借款可以由同事代申请，并写特殊情况说明由领导审批同意后方可执行借款。个人借款时需根据业务情况写明预计还款日期，财务需依据预计还款日期执行催要个人借款，超过预计还款日仍不归还的，财务可以向总经理申请审批在当月工资中执行扣回，直至该员工归还借款；
6、对公司的主要原材料供应商应付款账期做排序合理安排付款，最好不要产生拖欠情况的发生，以免公司需要采购的物资无法及时送达，影响生产；
7、建议销售在要求车间生产前由财务部在派工单或其他书面材料上来确认该订单的定金是否已经打入公司银行账户；
8、建议财务做预付款账龄分析表，并定期发给采购人员，对长期未 XXXX科技股份有限公司
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来发票的预付款做分析写明原因，定期和采购部门召开发票清理的会议，由采购部回复清理的进展情况。
四、存货管理 审计内容：
存货的盘点、成本核算、存货的出入库管理、存货的呆账处理、产品的退货处理 发现的问题
1、存货每个月月底财务不参与抽盘，年底会全盘一次（但也不是停工盘点，并不完全正确），盘点表缺盘点人员的签字，年底做一次盘盈盘亏，缺少各部门的领导签字审核就账务处理了；
2、没有成本核算制度或成本核算操作手册，标准成本制定后，没有定期更新，成本分析时不够精确；
3、产品退货没有一个严格的流程制度，财务凭仓库退货入库单就确认销售退货了。 风险值---（高） 建议事项
1、存货月底需进行抽盘，并有财务、仓库人员的签字，盘盈盘亏要有相关部门的签字确认后方能进行账务处理；
2、建议尽快制定成本核算制度和流程，定期更新标准成本以精确满足财务成本核算和分析的要求；
3、财务在确认销售退货时，应有客诉单，有品质部、业务员、业务 XXXX科技股份有限公司
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总监的签字作为附件。
五、固定资产、在建工程管理 审计内容
固定资产管理制度、固定资产标签、固定资产台账、固定资产入库、出库、转移、报废流程、固定资产盘点、固定资产报废 发现问题
1、有固定资产管理制度，但没有按制度严格执行；
2、没有固定资产标签；
3、固定资产的转移不经过财务；
4、电脑、家具等是入费用的，容易形成帐外资产不便管理；
5、固定资产没有盘点报告；
6、缺少固定资产报废的严格流程；
7、工程项目在支付尾款时有缺失验收报告。 风险值----（高） 建议事项
1、加强对固定资产管理制度的执行；
2、需对固定资产粘贴固定资产标签，否则无法盘点，做到账实相符；
3、固定资产的转移需到财务签字，由财务人员在系统内做归口管理部门的调整；
4、电脑、家具等财务入费用后，需建立资产台账，对这些资产进行帐外管理，否则容易造成公司资产的流失； XXXX科技股份有限公司
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5、固定资产要半年或一盘点一次，由财务部门发起，会同IT部、设备管理部门人员一起盘点，相关部门盘点人员签字，对盘盈盘亏情况进行原因查找；
6、尽快建立固定资产报废流程，固定资产的废品收入要交财务进行账务处理；
7、工程项目在支付尾款时，必须提供工程竣工验收合格单，有相关工程管理人员审核签字。
六、税务管理 审计内容
税金计提、审核、申报流程 发现问题
1、税金计提、申报不经过财务经理的审核，没有财务经理的书面审核；
2、公司给一些管理人员报销的手机话费、汽车费用等因不符合税法要求，没有计入工资依法缴纳个人所得税，税务稽查时容易造成罚款，造成企业损失。 风险值---（中） 建议事项
1、税金计提、申报必须经财务经理审核同意后方可执行，并留下审核的书面依据；
2、建议财务做好税务筹划，采取合理的方法，尽快把已暴露的税务 XXXX科技股份有限公司
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风险规避掉。
七、工资管理 审计内容
工资计提、审核、发放流程 发现问题
工资表缺少财务人员的审核签字 风险值---（中） 建议事项
工资表需财务经理审核签字后方可发放，财务对工资表的计算准确性需要加强监督管理。
八、筹资管理 审计内容
筹资的合同审批、台账建立、还款计划、还款申请审批 发现问题
向银行贷款签订合同没有合同审批环节，没有建立台账进行利息的计提，还款时没有进行申请审批。 风险值---（中） 建议事项
向银行贷款的合同需进行事前审批方能执行，建立台账每月计提利息入账，还款前进行申请审批，并把台账附在申请表后以便领导审核。XXXX科技股份有限公司
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九、募集资金管理 审计内容
募集资金投入使用与预披露是否一致，募集资金三方监管协议是否有效执行，支付审批是否按公司规定执行，募集资金购买大额固定资产项目是否签订合同，合同履行是否正常。 发现问题
有些付款审批没有合同，如购买一些家具固定资产、零星增加工程项目。
风险值---（中） 建议事项
所有募集资金购买的固定资产或工程项目都需要有签核有盖章的合同，财务才能付款。
十、合同管理 审计内容
销售合同、采购合同、筹资合同、募集资金合同等 发现问题
1、财务只有合同的登记册管理，没有合同台账，财务在付款时，因没有合同台账，无法准确的知道该合同有多少款已付，还有多少款未付，在审批时因用友系统入账有滞后性，系统内查看应付账款数据不能做到及时性，容易造成重复付款的情况发生，且由于 XXXX科技股份有限公司
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没有销售合同、采购合同的台账，资金预算都无法做到合理安排；
2、合同会签缺少财务审批环节。 风险值---（高） 建议事项
1、尽快建立采购合同台账，建议在付款时，先到财务合同台账管理人员处登记审核，合同台账在财务审核人员之间共享，做到应付款合同台账的及时更新，以降低财务风险。建议尽快建立销售合同台账，有了销售合同和采购合同台账，才能满足财务资金预算管理需求，对公司资金做到合理的安排；
2、所有合同的会签需要有财务的参与，采购合同财务要审核付款条件、付款方式、税点、提供发票时间等，销售合同财务要审核销售毛利、利润是否达标，收款方式、收款时间等是否符合公司应收款管理制度要求。
十一、财务报表与披露 审计内容
会计制度的更新、会计科目的维护、结账流程 发现问题
1、公司在2010年制定了财务管理制度，内容包括了会计核算方法和内容、财务报告、会计档案管理等，缺乏对会计制度的审核和更新，缺少对会计制度的更新，可能导致错误的会计制度，缺少正确的会计制度，可能导致财务入账的错误； XXXX科技股份有限公司
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2、缺少会计科目维护控制，可能导致会计科目设置错误，进而导致财务报表错误；
3、缺乏正式、完整的期末财务结账流程和关账清单以明确规定每个财务人员的职责、各项工作步骤及关账时间安排，将无法保证期末结账程序的准确性和有效性，并可能增大财务报表误报风险。 风险值---（高） 建议事项
1、结合公司实际业务情况，重新审阅检查公司财务管理制度，进行必要的修正以及补充；
2、建立会计科目增删改申请审批流程，由财务经理对会计科目增删改的申请进行审核；将会计科目设置权限授予有限独立的人员，由其进行维护会计科目；由财务经理定期对会计科目进行检查，并保留检查的证据；
3、建议定义需要重点复核的会计科目，如银行存款、应收账款、应付账款、预收账款、预付账款、其他应收款、其他应付款、应交税费、收入、成本等等，并指定专人对这些科目进行分析复核；规定关账过程中每日的工作进度；规定出具财务报表的完成时限与责任人和审核人等；会计期末结账清单应记录和反映所有步骤的完成情况，并由各个分子公司的财务部负责人审查确定所有步骤和流程完成无误后签字确认。建议关账清单包括银行余额调节表的审核以及内部往来对账的审核，以确保所有审核均保留审核证据。
对于以上发现的问题，请财务限期整改并回复内审部整改进度时间表，内审部会开展后续审计工作。XXXX科技股份有限公司
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公司内审部
二〇一七年五月三十日
内控报告 篇5
近年来，邹平县国税局按照上级加强内控预防机制建设的要求，着力突出信息化手段在反腐倡廉工作中的应用，坚持以“两权”监督为重点，以科技控管为支撑，以流程控制为关键，以分权制约为特色，将内控预防机制嵌入到“两权”运行全过程，保证了权力规范、透明、高效运行。
一、强制发起，源头控管，消除事前监控盲区
“两权”事项的发起既是“两权”运行的源头，也是容易被监督所忽略的薄弱环节。我们依托科技手段，从抓源头、控起点入手，进一步规范“两权”运行。
（一）审批事项强制发起。依托综合征管软件，优化涉税业务流程，将增值税一般纳税人资格认定、税收优惠审批、出口退（免）税登记等64项涉税审批业务的发起环节全部调整到办税服务厅，纳税人在办理以上涉税审批业务时，只要提供的资料齐全，符合政策规定，由办税服务厅直接受理并录入综合征管软件即时发起任务，通过网络传递，以文书流转的形式进入下一个环节，对所有执法事项实行内部转办。同时，系统自动设定办理流程和办结时限，将原来无法及时监控的盲点纳入可控范围，用无情的电脑来制约有情的人脑，有效解决了过去因缺少有效监控而出现的审批发起环节权力寻租、或因责任心不强业务不及时发起以及执行不到位等问题，进一步缩短了业务办结周期，提高了工作效率。目前，一般纳税人资格认定办理平均用时由过去的10天，缩短为现在的6天，减少了40%。
（二）疑点问题自动提醒。目前基层税收管理员年龄普遍偏大、业务能力参差不齐，在日常管理中缺乏有效的手段和发现具体线索的能力，有些涉税疑点很难发现，即使发现了个别企业存在疑点，由于受能力等客观因素所限，疑点问题很难查深查透，在某种程度上增加了基层的税收执法风险。针对此类问题，系统内研发了税收分析预警系统，通过设定的259个分析预警指标，对税收管理工作进行点、线、面多维扫描，依据各税种管理特点，有效发现问题疑点，并自动定期发布预警提醒，并设定解除时限，使税收管理员不得不为，将原来的“软约束”变为“硬要求”。同时，系统自动检测预警指标的解除情况，对疑点指标的落实进行跟踪监控并纳入考核，避免了随意做无问题解除，在提高税源管理水平的同时，也进一步增强了税收执法刚性。今年3月份，通过落实系统发布的发票用量变动异常预警指标，对辖区内商贸企业开展专项检查，共查补入库税款20xx余万元。
（三）科室介入内生制约。发挥业务科室人员素质高、能力强、掌控资源丰富等方面的优势，由过去的单纯指导变为共同参与，业务科室直接介入税源监控与管理，对上级部门下发的重大评估任务，由业务科室进行初步分析后，确定重点评估对象，明确评估方向。基层分局则结合科室确定的监控重点，履行管理职责。日常工作中，凡重点税源企业和纳入县局监控的重点行业，皆由业务科室与分局组成联合评估小组，实施检查评估，在有效分解个人权利，降低税收执法廉政风险的同时，进一步提高了征管质效。该办法实施以来，涉税评估案件由过去处理由原来的户均6天缩短为现在的3天，户均增加税款由过去的5万元增加到现在的7万元。
二、全程防控，过程留痕，制约事中权力运行
以规范“两权”运行为主线，以制度制权，制衡分权，痕迹监权为途径，依托信息化手段，将内控预防机制嵌入到“两权”运行全过程。
（一）完善制度制权。重点围绕加强对决策权、行政审批权、财务管理权和税收执法权等权力的制约和监督，修订完善了《党组议事制度》、《行政执法责任追究制度》、《廉政预警评估制度》等49个内部管理制度。按照工作职能和业务流程相结合的原则，将各项税收业务进行细化、量化，落实到各个岗位，明确各岗位操作人员的职、责、权、能，形成了责任明确、流程清晰、有效制约的管理
链条。同时，在明晰部门和岗位职责的基础上，全方位排查风险点，并对每个风险点制定出相应的防控措施，编制《岗位风险手册》和《税收执法岗位风险防范指引》，绘制“两权”运行流程图，把“两权”行使过程转变为按信息化流程处理事项的过程，减轻人为因素的干扰。为能真正达到事前防范、约束和指引税务人员规范执法的目的，将《手册》和《指引》通过公文处理软件下发到每一位税务干部，切实让大家明白“防范什么、怎样防范、如何控制”等事项。
（二）合理制衡分权。针对过去固定管户，税收管理员权力过于集中，容易为税滋生不廉行为等问题，取消“划片管户”，将基层分局税源管理的工作事项及岗位职责重新进行梳理和归类，划分为日常户籍管理类“静态”岗位和风险评估管理类“动态”岗位，实行事权与税权分离，两类岗位既相互配合衔接，又相互分离制约。同时，打破综合征管软件原有固化流程的束缚，通过设置涉税业务受理用户，将过去税收管理员从系统直接接收任务，改为分局根据税收管理员的业务能力、专长和当前工作任务统一调配，动态编组，并实行团队执法，彻底打破了税收管理员与纳税人的绑定关系，加强了对税收执法行为的监督与制约，有效化解和防范了因管理对象相对固定而导致人情税、关系税等方面的风险。该局这一做法得到了省局高度认可，省局借鉴其做法对综合征管软件业务流程进行了修订完善。办法施行前3个月，全局一般纳税人资格认定调查发起32户，退回整改12户，不符合条件未予以认定的2户。纳税人申请发票增量56户，经核实不符合条件未予核准的'16户，干部职工的执法责任意识和风险防范水平明显提升。
（三）过程留痕监权。把“痕迹化”管理作为规范和约束执法行为，加强内控预防的主要手段，明确每个业务流程应具备痕迹证据的项目、格式、内容、传递手续等要求，确保每一个步骤，每一个环节都留下痕迹，有据可查。利用税收执法管理信息系统设定的自动监控指标，对综合征管软件、税收分析预警系统等软件的操作业务，及时、准确的记录，并实现网络传输和集中共享。同时，系统自动提取每位税务人员的执法信息，高效、客观、准确进行税收执法责任考核，实现了对税收执法活动全过程、全方位的监控。对资料受理、调查核实、审核审批等手工操作业务，从最基本的“签字”环节抓起，明确各执法环节间的转办、传递手续，客观的记录保存“两权”运行全过程中的文书、数据、档案等关键资料，为岗位风险的识别、评价、控制、监督、问责提供原始依据，从而促使每个税务干部自觉地用工作规范和法律法规约束自己，最终达到控制岗位风险的目的。
三、集体定案，考核问责，强化事后行为监督
以公开促公正，以问责促执行，用现代科技手段，构建起“用权受监督，违权必追究”的内控预防长效机制。
（一）集体定案，实现决策公开透明。在税收执法方面，对分局内部查处的涉税风险事项由分局长和相关人员组成集体审理小组研究定案；对于科室参与的日常检查、纳税评估等权利性事项，由参与科室和分局共同讨论决定；对立案查处的高风险涉税事项由县局重大案件审理委员会集体审理。在行政管理方面，依托“嵌入式内控预防信息管理系统”，利用其行政管理监控、内审督查等模块，对“两权”运行情况适时监控，及时发现问题。在财务管理方面，采取财务公开和签批报销两条线的做法防止廉政风险，成立民主理财小组，按季对全局的经费收支情况进行内部评审。在人事管理方面，去年选拔任用15名干部的过程中，严格落实竞争上岗、集体决策、任前公示等制度，纪检监察部门全程参与监督，得到了广大干部职工的认可。
（二）复审复核，确保权力监督有力。为有效监控业务处理的全过程，纪检监察部门依托综合征管软件和分析预警系统，对业务受理情况、流转环节、办结时限、资料整理及评估案件发起、评估方案制定、执行等情况按比例定期进行复审复核，并定期组织讲评，对出现的问题，严格进行考核。对内，追究相关人员责任；对外，将出现疑点的纳税人作为重点评估对象，深入剖析，查找问题根源，进行相应的处理。今年4月份，在例行涉税业务复审复核中，发现某企业利用虚假合同虚报销售收入，申请发票增量，审核人员因工作疏忽未及时发现该问题。依据相关规定，纪检部门对责任人进行了教育批评，所属分局又对该企业进行了重点检查评估，评估入库税款7万元。截至目前，通过复审复核，发现各类问题3起，有2名同志受到了不同程度的责任追究，同时针对发现的问题解剖企业3户，通过重点评估，入库税款达20余万元。
（三）考核问责，持续提升内控水平。加强内部考核，制定下发《质效管理考核责任到人办法》、《税收质效问责管理办法》等相关制度，采取定期督查、综合考核、适时点评等办法，对内控机制建设推进不力的部门，严格问责；对执法过程中发现的问题，进行责任追究，并视情给予绩效考核扣分、通报批评、责令待岗等处理。自内控制度实施以来，先后对6起过错事项下达整改意见，及时进行了纠错，有效促进了执法规范，提升了执法水平。依托邹平效能监察连心网和县局外部网站，通过设立局长信箱和局长热线，及时受理网上举报、电话举报。依托科技手段，研发服务质量动态评价器，纳税人办理完涉税事项后，背对背进行评价，动态反应每个工作人员的服务质量。开通了“税信通”短信平台、“金税通”税企QQ群、“蓝迅空间”网上访谈室，让群众打开“话匣子”，打破空间、时间限制，全方位、全时段接受纳税人监督。拓宽监督渠道，从社会各界聘请115名特邀监察员，通过定期召开座谈会、税检联席会，开展行风问卷调查等形式，广泛听取社会各界对国税部门的意见建议。今年以来，共召开各类座谈会3次，接受社会各界建议20余条，在防范权力风险的同时，也树立了良好的国税部门形象。
四、初步成效
随着嵌入式内控预防机制建设的不断深化，形成了一系列科学、高效、务实的管理举措，强化了对“两权”的有效监督和制约，引发了税收工作的整体连锁效应。
（一）税收经济和谐增长。嵌入式内控预防机制的构建，提升了执法能力，化解了执法风险，税务人员轻装上阵，事半功倍，纳税人办税便捷，环境优化，国税收入实现了高速增长。20xx年，组织入库各类税收42.03亿元，同比增长38.48%，增收11.68亿元。税收收入的递增，为全县各项事业的快速展提供了强有力的财力保障。
（二）税收执法进一步规范。嵌入式内控预防机制将每一项具体制度内化成工作依据，将一般的原则变成铁的规则，强化了税收执法权和行政管理权的流程控制，完善了事前、事中、事后监督、制约和评价机制，使干部职工由原来的“随意行为”向“强制守规行为”转变。对基层单位的日常检查和纳税评估实施多层防控，实现了由主管部门单向考核监督向多部门相互监督制约的转变，减少了税收执法的盲目性和随意性，税务人员的执法风险和廉政风险逐步降低，执法正确率由原来的96.7%提高到100%。
（三）队伍面貌焕然一新。通过对“两权”实施有效监督和制约，全体干部职工对风险防范控制的重视程度越来越高，依法行政意识、责任意识、风险防范意识不断增强。大家充分认识到：不作为、乱作为就会发生涉税风险；不学习、不熟练掌握技能，就要被内部监控、被问责、被追究。系统内形成了“用心工作，用心学习”的浓厚氛围，报考注册税务师、注册会计师和参加各类学历考试、技能考试的人数不断增多。
（四）部门形象持续提升。嵌入式内控预防机制的构建，理顺了工作关系，保证了教育引导、制度约束、监督查处“三到位”，“两权”监督工作落到了实处，征纳关系更加和谐，社会满意率进一步提高。近年来，系统内没有发生一起违法违纪案件，连续十三年在全县行风评议中获得第一名或免评，先后获得国家级“巾帼文明示范岗”、省级文明单位、全省国税系统文明建设先进局等荣誉称号，并被市纪委确定为“市廉政教育基地”和“市廉政文化建设示范点”。
内控报告 篇6
为认真贯彻落实上级行20xx年“内控达标年”活动动员电视电话会议精神，14日上午，邮储银行抚州市分行联合市邮政公司共同召开了全市20xx年“内控达标年”活动启动电视电话会议。
会上，邮银双方领导表示，要充分认识“内控达标年”活动的意义和目的，将积极贯彻落实上级邮政金融会议精神和具体工作要求，进一步强化思想认识、深入推进，全力确保金融内控达标年活动有效落地。同时，双方要强化沟通协调、统筹部署，全力打造金融内控邮银合作典范，共同推动“内控达标年”活动的持续开展。
双方领导指出，20xx年在上级单位的正确领导和广大干部职工共同努力下，全市邮银双方共举大旗、共享资源，共创未来，高效推动了邮银和谐发展，打造了邮银合作典范。为表彰先进，树立典型，会上对20xx年度全市邮银合作典范进行了表彰奖励。东乡、广昌、金溪等10个单位获“20xx年度邮银合作典范单位”荣誉称号，市分公司综合办、计划财务部、金融业务局及市分行办公室、计划财务部、个人金融部、法律合规部等12个部门获“20xx年度邮银合作典范部门”荣誉称号。
最后，双方领导强调，邮政金各级机构要以此次“内控达标年”活动为契机，突破在内控管理理念、制度落实、规范经营和防控风险、检查监督发现问题整改工作不力等状况，进一步坚守合规信念，落实合规操作，认真组织开展好金融内控建设活动，确保全年各项目标任务的圆满完成和推动企业更加持续稳健的发展。
20xx邮政内控达标年自查报告
经过认真筹备，9月28日，邮储银行成功在港交所上市。在此背景下，为全面提升内控管理水平，有效支撑全行改革发展，在总行统一部署下，邮储银行山东省分行决定自20xx年起连续三年在全省邮政金融系统组织开展内控建设活动。
据了解，该行20xx年至20xx年内控建设活动分别以“内控达标年”、“内控优化年”和“内控提升年”为主题，是邮储银行在20xx年至20xx年“合规大讨论”、“合规大行动”、“合规回头看”活动取得良好效果的基础上，为实现建设一流大型零售商业银行的战略目标而进一步采取的强有力措施。
据相关负责人介绍，三年活动期间，邮储银行将以制度梳理和流程优化为基础、以监督检查和整改问责为抓手、以信息系统和文化建设为支撑，通过持续的内控建设活动，进一步强化全员内控意识，完善内控管理体系，健全内控管理长效机制，不断提升各级机构内控管理水平。同时，上下联动、全员参与，在全行牢固树立起“内控提升品质，合规创造价值”的内控理念。
日前，邮储银行山东省分行已召开全省电视电话会议，正式启动20xx年“内控达标年”活动，对标学习等各项工作也如火如荼地开展中。该负责人表示，20xx年，除完成总行统一部署的对标纠错等工作外，山东省分行还将开展内控“金点子”评选等特色活动，进一步打造邮政金融内控合规文化品牌。
内控报告 篇7
按照xxxx文件要求，我社成立内控制度执行自查领导小组，xxx为组长，xxxxx为成员。组长为自查第一责任人，各成员相互配合。现将自查情况汇报如下：
一、对库存现金情况，重要空白凭证、印章、有价单证使用管理，股金管理等进行自查；发现库存有连续三天超限额现象。
二、对内外账务核对、开户业务、大额资金业务、挂失及提前支取等业务操作的合规性进行自查。发现九月份之前有代理开户现象，挂失申请书填写不规范的情况。
三、对授权管理，考勤情况进行检查，存在分笔授权现象，考勤方面，有员工离开岗位时间过长，我社将进一步进行处罚，若不改正，交予联社处理。
我社自查找出了存在问题，纠错整改，使我们每个柜员严格按照各项业务操作流程规定办理业务，提高工作质量，防控操作风险，消除风险隐患。同时，在此基础上，我们都作出了承诺。承诺真实、全面地对工作岗位中的各个细节进行自查，合规经营。
四、建议加强学习，提高风险防控能力
为使活动不走过场，使每个柜员以良好的精神状态积极参与到活动中来，对各种文件制度进行集中学习，并做好学习笔记，提高对风险防控工作的认识。同时，把提高员工素质作为工作中的一个基本点，提高我们作为一线柜员的道德素养。
内控报告 篇8
为增强邮政金融业务合规经营管理意识,培育良好的合规文化，20XX年被确定为邮政储蓄银行的“合规管理年”，当前正值邮储体制改革的关键时期,开展合规建设推进年活动有着很强的现实性和必要性。邮政储蓄事业的成长离不开合规经营，更与防控金融风险相伴。推进合规文化建设，必将为邮政储蓄经营理念和制度的贯彻落实提供强有力的依托和保证，也使得风险防控长效机制的建立和实现长治久安的工作局面成为了可能。下面，就如何提高银行效益，降低金融风险，我谈几点粗浅见解。
一、正视问题，构建金融合规管理体系。
邮政储蓄业务自恢复开办已经二十二年，逐步形成了自己的管理模式和特点，但距离现代商业银行的要求还有不小的差距:
一是风险意识淡薄。经营银行就是经营风险，任何金融业务都有风险，只有采取识别、计量、监测、控制的方法才能使风险得到有效释。
二是不合规的现象较为严重。无数案例表明，当前邮政金融业务中出现问题和案件的最多点、最难控制点，莫过于前台操作中存在的问题和隐患，出现于工作人员责任意识、风险意识、合规意识不强，不按流程办事、不按规定作业，引发了各种各样的事件和案件。
三是一、二级条线风险防范流于形式。前台本身没有很好地执行落实制度和规定，出现差错和问题没有及时整改，老问题老现象重复发生;业务部门缺乏对业务管理和业务发展中的问题进行针对性地检查、督促、整改、落实。（03KKK.coM 零思考方案网）
四是针对发现的问题进行整改落实不够。尤其是在对二级支行二类网点和代理网点的管控上，出现了一些真空现象。针对这些差距应该采取积极的对策和措施:
一是建立条线的合规风险防控体系，各部门、各业务线、各网点都要有明晰的操作流程和风险揭示以及对应的措施和办法;
二是建立“三条线”的合规防控体系:一条是前、后台业务操作的自我检查、及时整改责任体系;第二条是业务部门对前、后台业务的监督、检查，指导、帮促整改的体系，第三条是专职稽查检查部门履职体系的进一步完善;
三是加大对合规风险防控的考核，将责、权、利捆绑在一起，按照银监会提出“赔罚、走人、移送”的原则，实行业务线、管理线“双线”问责，上追两级。四是银企密切配合，按照出国留学家有关法规，谁受益谁担责的原则，银企双方都应承担起管理的责任，而不仅仅是某一方面的责任，不仅不能削弱管理的职能，还要充实稽查检查的人员，为稽查检查提供有力的支撑和保障。如此，邮政金融业务才会逐步走上规范化的轨道。
二、建章立制，构建金融合规制度体系。
银行号称三铁 :“铁制度、铁算盘、铁帐本”。正因为有了银行的“三铁”，银行在百姓心中才是可以信赖的，我们的邮政银行，在金融业务发展上也应该是这样。
1、建立健全各项制度。必须对无章可循或虽有规章但已不适应当前业务发展和基层行实际管理情况的，相关部门应进行专门研究，及时制订或修订;对于基层行和有关部门就规章制度建设提出的问题，要认真研究，及时解决。目前省分行建立的83项制度，就是我们工作的依据和指南，如果不知道或不懂得如何去做，就在83项制度中去寻找答案。
2、认真执行各项制度。就柜员而言，要从自己做起，正确办理每一笔业务，认真审核每张票据，监督授权业务的合法合规，严格执行检查，落实检查要求。就网点负责人而言，要按照要求和频次加强现场和非现场的监控，定期和不定期地进行稽查检查。此外，特别要严格检查双人临柜、双人管库、双人押运、双线核算、双人复核;支票印鉴分管、钱账分管、章证分管的“五双三分管”制度、三级密码权限制度、大额核保制度、日终互盘制度、缴协款制度、atm机管理制度、异常情况报告制度、网点“人离机退、章证入柜上锁” 等制度的执行情况。做到相互制约，相互监督。
3、触犯制度严惩不怠。要在全行员工中灌输制度就是高压线，谁踩了这根线，谁就要受到惩罚。特别是要经常对“十种人”( 涉嫌“黄、赌、毒”的人员、经商办企业的人员、大额资金炒股的人员、个人负债严重的人员、无故经常不上班的人员、交友混乱的人员、有犯罪前科的人员、累查累犯的人员、贷款收受回扣的人员、热衷高消费的人员)进行风险管控和排查，对有章不循的员工，要将其调离原岗位，并严肃处理。推行管理问责制，建立对违规违纪事项的举报制度，做到约束和激励并举。
一、组织机构控制方面执行情况
在组织机构控制方面，目前我局下设办公室、监管股、异地就医股、审核股、信息股、计财股等“五股一室”，通过制度建设做为组织机构控制的基础，对每个工作人员的职责进行了明确；建立了财务管理、档案管理、信息管理等制度，对每项业务的岗位职责进行了明确；建立了《业务办理流程》；对各项医保业务的操作规程进行了明确，建立了限时办结制度，做到业务限时办结，权责关系明确；严格实施授权管理，按照规定分配权限，信息系统管理明确；落实岗位责任制度，责任到人，职工之间相互监督、秉公办事，同时不定期开展岗位轮换，既熟悉了各岗位的业务，又避免了一个人长期在一个岗位工作带来的弊端。通过各项制度的建设、执行，我们做到了有章可偱，为内部控制的整体打下了坚实的基础。
二、业务运行控制情况
在业务运行控制方面，注重突出了医疗保险关系建立和保险待遇享受中的牵制、制约关系，加强定点医疗机构管理，严格待遇报销支付，我局专门成立了监管股，配备了懂业务、讲原则、敢于较真的同志到监管股工作，全时对各定点医疗机构进行监控。同时，我们还认真组织学习整理了上级部门关于业务规范管理方面的文件和操作步骤，加强了业务知识的学习和交流，严格操作规范，实行了程序控制，各项业务办理流程均按上级要求的规定执行。
三、基金财务控制情况
在医保基金管理过程中，我们自始至终注意思想建设，认真严格执行各项政策及规章制度，并不断完善各项制度和监督机制，按照医保基金的管理政策，严格执行“财务制度”管理，会计人员依据合法、有效的会计凭证进行财务记录，会计记录按照规定的要素完整、准确地反映各项业务活动，会计报表由会计人员独立编制，会计档案按照要求及时整理归档，印章管理符合要求，基金账户开设符合规定，做到了账账、账表、账单相符，会计核算没有出现违规操作现象，会计科目设置符合财务会计制度要求。
四、信息系统控制情况
医保信息系统网络是整个医疗保险工作的基础，计算机网络能否安全有效的运行是医保工作的关键。为了确保医保信息网络安全平稳运行这一目标。我局于20xx年9月专门成立了信息股，目的就是加强网络信息化建设，对医疗保险网络信息系统操作、管理和操作人员的权限进行了具体规范，严格杜绝内网电脑再挂外网，确保专人负责具体业务，落实包括权限管理、密码保密等信息安全的保障措施。
五、内部控制与监督情况
我局严格按照相关要求建立内部控制制度，经常不定期围绕基金支出、管理、监督的各个环节，深入查找问题，检查医保基金监管政策法规执行情况，内控制度是否健全，管理是否规范，有无违规操作甚至侵害基金等各方面的问题，对于发现的问题我们及时进行了整改，性质严重地我们及时上报人社局党委，进行一步提高维护基金安全的自觉性，从源头上防范风险。
内控报告 篇9
全市开展的保持共产党员先进性教育活动，规模大、范围广、层次深，为我提供了一次自我加压、自我完善、自我提高的良好机遇。本人始终坚持以饱满的热情、积极的态度自觉主动地投身到先进性教育活动中去，始终坚持以”受教育入木三分务必对得起党，干工作精益求精但求无愧于心”为原则，努力做到工作学习“两不误，两促进”，在学习中提高思想认识，以实际工作检验学习成效，增强了信心，明确了方向，为进一步干好本职工作奠定了坚实基础。
自身存在问题：按照市委保持共产党员先进性教育活动分析评议阶段的具体要求，本人先后与办公室10位领导和同志进行了谈心和交流，通过自我查、大家提，目前自己主要存在以下几个方面的问题。一是宗旨观念不够强。存在松口气、想歇歇的念头，致使工作有时不够深入，满足于完成领导交办的任务，满足于面上不出问题，工作的积极性、主动性、创造性不够强。二是理论学习很不够。忙于工作，忽视了对各种理论的学习。理论学习缺乏系统性，大多数学习是为了应付工作需要，学习不够深入，流于形式，流于一知半解。虽然在读书、讨论、写文章上投入不少，却没有真正掌握科学理论的精神实质和科学体系。虽然也是学，却是形而上学的学，并没有达到学习的应有目的。如对“三个代表”的学习理解和把握上就很浅薄，对其深刻内涵知之不多。三是业务钻研不够深。认为自己已有的业务知识已经可以适应目前的工作，缺乏向上攀登的勇气和刻苦钻研、锲而不舍、持之以恒的学习精神和态度。一方面，自认为是专业院校毕业，又有一定的工作经验，不愿更深入地去钻研业务；另一方面,没有一整套学习业务知识的计划，在工作、学习中比较盲目。四是自我要求不够高。在工作标准上还不够严格，只满足于圆满完成领导交办的任务，不能从尽善尽美、争创一流的高度上去把握和要求自己。有时甚至因为工作任务比较重，疲于应付，存在松懈、浮漂现象。在保持和发挥先进性方面，对时时处处保持先进性这根“弦”绷得不够紧，有时把自己混同于一般群众，降低了对自己的要求和标准，满足于过得去、差不多。
以上问题的存在，最终造成自己在个别工作上的.被动。问题的出现，虽然有一定的客观原因，但主要是主观原因造成的，问题出在表面上，根子生在思想上。在今后的工作中，本人将从思想深处高度重视起来，并切实加以解决。
内控报告 篇10
县人社局：
根据《xxx社会保险局关于印发养老保险内控制度检查工作实施方案的通知》（渝社险发20xx22号）文件要求，我局高度重视，积极组织实施，现将自查情况报告如下：
一、强化组织领导
我局高度重视此项工作，成立了养老保险内控制度实施运行情况迎检领导小组。由社保局局长xxx任组长，社保局党支部书记、副局长xxx任副组长，综合科、退管科、业务科、统计信息科、个人参保科、居民养老保险科、财务稽核科负责人为小组成员。领导小组下设办公室，具体负责领导小组的日常具体工作，办公室设在综合科，由xxx任办公室主任。
二、高度重视、积极编制印发
进一步健全内控制度在《xxx社会保险局关于印发的通知》(x社险发20xx1号)的基础上，根据《xxx社会保险局关于进一步做好养老保险经办内部控制工作的通知》（渝社险发20xx83号）文件相关要求，结合我县养老保险实际和近年来一些新形势、新政策的变化，制定印发了包括《县社保局风险评估制度》、《县社保局人事管理制度》等18个制度，明确了科室分工、职能，规范了业务办理流程，促使内控制度得到完善。
三、强调按章办事，各项工作平稳有序推进
（一）机构设置合理，授权管理明确
根据我局实际情况，我局设置了综合科、业务科、统计信息科、个人参保科、居民养老科、退管科、财务稽核科等七个科，并明确了每个科的职能职责，做到了分工合理，职责明确。其次，我局还印发制定了《xxx社会保险局集体决策制度》。坚持民主集中制，少数服从多数；坚持决策事项及其决定结果符合养老保险相关法律法规政策规定等原则；明确了以局长办公会的决策方式。保证了决策程序和决策形式公正、合理。再次我局各项业务严格实行授权管理，坚持做到集权与分权相结合；最后我局还制定印发了《xxx社会保险局人事管理制度》、《工作考核制度》、《xxx社会保险局工作人员职业培训制度》、《xxx社会保险局奖惩制度》等制度，加强了对工作人员的规范管理。
（二）完善各项制度，业务运行规范有序
一是严格按照国家部委和xxx的相关法律和政策，结合本单位养老保险工作的实际情况，我局制定了业务经办流程，规范了各项业务的经办流程，明确了参保登记管理、缴费基数核定、待遇审核、待遇支付等具体流程；二是完善了参保登记手续，对参保登记、特别是补缴历年的参保人员进行严格的审查，杜绝资料不全的人员参保。参保人员注销登记后，及时对参保热暖的账户和待遇支付及时处理并封存其参保信息和档案资料；三是严格按照业务操作规程、和相关政策核定单位和个人的缴费基数，并加强了对单位参保的稽核检查，对稽核出现问题的及时处理，确保了基金的安全；四是严格按照相关文件规定对个人账户进行计息，对终止缴费的参保人员建立标识并封存其个人账户；五是严格进行待遇初审、复审等工作，做到资料完备、待遇发放准确无误；六是在人手相当紧缺的情况下配备了专门的人员从事养老保险转移工作，加强对转移接续手续的审批，确保了养老关系转移接续的严肃性；七是在办公场地极为有限的情况下通过租赁场地、购置档案柜等手段，严格按照市局相关文件规定对档案归类、装盒进行规范管理。
（三）严格执行财务制度
一是制定了会计、出纳制度及操作规程，明确了会计、出纳的岗位职能职责。规定财务科科长为专门的会计负责人，明确了专门的出纳人员，负责记账、符合、稽核等工作；二是严格执行相关文件规定，及时编制年度预算，对预算有调整的及时完善相关审批手续；三是按规定严格执行财务制度“收支两条线”，在工商银行开设了基金征缴专户、在xx银行开设了农民工征缴专户、在xx农商行开设了城乡居民养老保险基金征缴专户，实行专户管理，基金收入按照各自险种分别建账、核算；四是按照会计、出纳等相关规定的安排，坚持每天和银行财政专户进行对账，及时编制了专户的银行存款余额调节表，做到了银行存款余额与会计帐表等一致，做到了帐帐、帐表、账单相符。五是强化票据等财务凭证的管理，及时对财务资料进行归档整理；六是强化印章和密码管理，财务专用章和法人印鉴章分别由综合科和财务科保管，印章的使用严格按照我局印发的《xxx社会保险局印章管理制度》执行，做到了使用规范，用途、范围合理，审批手续完备。
（四）增强设备配置，信息安全建设取得较大进步一是建立数据安全备份制度。财务数据的备份工作由财务稽核科日常定期负责，统计信息科负责服务器存储资料的不同存储介质和不同存储地点的备份工作。二是建立数据责任追究制度。数据维护流程严格按照规定执行，并落实签字登记环节，逐级追查出现问题的环节。三是建立数据质量分析制度。统计信息科负责养老数据质量动态监控与分析，财务稽核科负责财务数据质量动态监控与分析。分析报告分别由统计信息科和财务稽核科提交。四是建立机房运行管理制度。制定印发了《xxx社会保险局信息安全管理制度》，由统计信息科负责机房运行管理。每天负责对相关网络设备及服务器运行进行日常检查，对于其他科室使用机房设施进行登记。五是具备可靠数据安全恢复措施。采购了upm时时备份软件，保证数据的时时备份，针对每次办理业务进行毫秒级备份；采购绿盟防火墙一套，保证数据的安全。
（五）内控制度完善，内部监管得力
根据《xxx社会保险局关于进一步做好养老保险经办内部控制工作的通知》（渝社险发20xx83号）文件相关要求，制定出台了《xxx社会保险经办机构办理养老保险业务内部控制实施细则》，其中包括：《xxx社会保险局审计稽核制度》、《xxx社会保险局风险评估制度》、《xxx社会保险局信息公开制度》等20个内控制度，我局各科室严格按照内部制度相关制度的规定，切实履行各自职责。通过定期与不定期检查的方式，对在机构运行情况进行检查，对在检查中发现的问题，及时整改。其次我局及时向社会公布最新的社会保险相关政策和法规，加大宣传，以便参保人员及时了解。
四、强化监管、积极整改存在问题
总体来说，我局通过制定完善相关的内控细则，明确每个岗位的职能职责，采取定期检查与不定期抽查的方式督促落实各项内控制度的实施，内控制度在我局运行较好。此外我局也对在检查中发现的问题如：政策、法规公布更新不及时，档案资料归档不及时等情况进行了积极的整改落实，使内控制度在保障我局各科室正常运转发挥更好的效果。
xxx社会保险局
二0xx年四月二十九日
内控报告 篇11
一、组织机构控制方面执行情况
在组织机构控制方面，目前我局下设统筹股、基金管理股、审核股、办公室四个股室，通过制度建设做为组织机构控制的基础，对每个工作人员的职责进行了明确;建立了财务管理、档案管理、信息管理等制度，对每项业务的岗位职责进行了明确;建立了《业务办理流程》，对各项医保业务的操作规程进行了明确;建立了限时办理制度，做到业务限时办结，权责关系明确;严格实施授权管理，按照规定分配权限，信息系统管理明确;落实岗位责任制度，责任到人，职工之间相互监督、秉公办事，同时不定期开展岗位轮换，既熟悉了各岗位的业务，又避免了一个人长期在一个岗位工作带来的弊端。通过各项制度的建立、执行，做到了有章可循，为内部控制的整体打下坚实的基础。
二、业务运行控制情况
在业务运行控制方面，注重突出医疗保险关系建立和保险待遇享受中的牵制、制约关系，按照医疗保险政策相关规定，制定了职工医保、居民医保的参保缴费、待遇享受相关制度，明确管理，严格缴费基数，加强定点医疗机构管理，严格待遇报销支付，实行岗位控制。
三、基金财务控制情况
在医保基金管理过程中，我们自始至终注意思想建设，认真严格执行各项政策及规章制度，并不断完善各项制度和监督机制，按照医保基金的管理政策，严格执行收支两条线管理，会计人员依据合法、有效的会计凭证进行财务记录，会计记录按照规定的要素完整准确地反映各项业务活动，会计报表由会计人员独立编制，会计档案按照要求及时整理归档，印章管理符合要求，基金账户开设符合规定，做到帐帐、帐表、帐单相符，会计核算没有出现违规操作现象，会计科目设置符合财务会记制度要求。
四、信息系统控制情况
医保信息系统网络是整个医疗保险工作的基础，计算机网络能否安全有效的运行是医保工作的关键。
五、内部控制的管理与监督
我局严格按照相关要求建立内部控制制度，经常不定期的围绕基金收支、管理、监督的各个环节。
六、存在的问题
(一)对内控制度建设的重要性认识不够，认为建立了规章制度，就是建立了内控制度，忽视了内控制度是一种业务运作过程中环环相扣的动态监督自律机制。
(二)内控制度建设滞后，内控体系不够完善。
七、下步工作打算
我们将继续按照《通知》的要求和步骤，以这次检查为契机，针对内部控制的各个方面采取强有力的措施，在认真做好整改工作的同时，做好以下几个方面的工作，把工作抓出成效，确保我县医疗保险事业的健康平稳运行。
(一)优化队伍结构，推进机关效能建设。
(二)进一步认识内控机制建设的重要性。
(三)进一步规范网络管理工作制度。
(四)实地稽核与专项稽核相结合，确保医疗保险工作的平稳运行，防止基金流失。
(五)严格医保定点医院、定点药店的医疗行为规范管理，完善结算办法，不断加大医疗核查力度，采取不定期、不定时方式对各定点医院、定点药店实施监控，对有违反医保政策规定的定点单位，严格按协议规定处理。
(六)不断加强医保经办机构内控体系建设，建立内控督查部门，对内控制度执行情况进行定期或不定期监督检查。
内控报告 篇12
内部控制非标审计意见
1、带强调事项段的无保留意见
（1）武汉控股【众环海华】
武汉市城市排水发展有限公司（以下简称“武汉排水公司”）在武汉控股完成重大资产置换及发行股份购买资产交易后才纳入武汉控股控制范围。虽然武汉控股自实际 控制武汉排水公司后即开展对武汉排水公司内部控制的初步评价与完善，但由于受时间限制，武汉控股无法确保整改后的内部控制运行能够满足最短运行时间，根据 中国证监会企业内部控制规范体系实施工作小组于2012年2月8日发布的《上市公司实施企业内部控制规范体系监管问题解答》中指导精神，武汉控股未将武汉 排水公司纳入2013年度内部控制的评价范围。注册会计师认为武汉控股未将武汉排水公司纳入2O13年度内部控制的评价范围符合证监会有关法规的规定，相应的未将武汉排水公司纳入内部控制审计的范围。
（2）标准股份【希格玛】
根 据中国证监会企业内部控制规范体系实施工作领导小组2011年4月11日发布的《上市公司实施内部控制规范体系监管问题解答》(2011年第1期),公司 在报告年度发生并购交易的,可以豁免在本年度对被并购单位财务报告内部控制有效性的评价。标准股份2013年度并购的子公司上海标准海菱缝制机械有限公司 未包括在本年度内部控制自我评价和审计范围内。
（3）方大炭素【瑞华】
方 大炭素于2013年2月收购了抚顺方泰精密碳材料有限公司，于2013年10月收购了吉林方大江城碳纤维有限公司，并将其纳入了2013年度财务报表的合 并范围。按照中国证监会发布的《上市公司实施企业内部控制规范体系监管问题解答》(2011年第l期，总第l期)的相关豁免规定,方大炭素在对财务报告内部控制于2013年12月31日的有效性进行评价时，未将被收购公司的财务报告内 部控制包括在评价范围内。注册会计师也未将被收购公司的财务报告内部控制包括在审计范围内。
（4）天威保变【大信】
根据中国证券监督管理委员会的相关文件规定，天威保变可豁免对2013年度被并购企业财务报告内部控制有效性的评价，注册会计师未将被并购企业纳入财务报告内控审计的范围。
（5）*ST长油【信永中和】
*ST 长油2013年度发生亏损591,863.98万元，截止2013年12月31日，净资产为-200,258.77万元，流动负债高于流动资产 580,341.15万元。这些情况表明存在可能导致对*ST长油持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性。注册会计师提醒财务报表使用者对上述事项予以 关注。
（6）ST宜纸【四川华信】
由于ST宜纸于2011年8月21日起全面停产并实施整体搬迁工作，本报告期未发生生产业务，无正常采购和销售业务，因此注册会计师未对生产管理、原材料采购以及销售管理内部控制活动的有效性进行测试。注册会计师提醒财务报表使用者对上述事项予以关注。
（7）华银电力【天职国际】
华 银电力与中国大唐集团公司湖南分公司一套人马两块牌子，与控股股东在人员、机构方面未实现相互独立。由于华银电力和中国大唐集团公司湖南分公司存在业务同 质性，公司控制环境存在缺陷。华银电力一直关注控制股东在湘电力资产的经营状况和证券市场变化情况，积极促成其在湘的优质电力资产逐步注入公司，减少公司 与控股股东之间的同业竞争，但近年受市场用电需求增长放缓、火电机组利用小时不足、煤价大幅上涨等多种不利因素影响，拟注入火电资产亏损严重，不具备注入 条件，上述控制环境方面存在的缺陷没有得到解决。注册会计师提醒财务报表使用者对上述事项予以关注。
（8）桂冠电力【天职国际】
桂冠电力和中国大唐集团公司广西分公司在人员、机构方面未实现相互独立，且存在业务同质性。注册会计师提醒内部控制审计报告使用者对上述事项予以关注。
（9）云煤能源【中审亚太】
如 云煤能源2013年度内部控制评价报告中所述，云煤能源存在以下重要事项：根据中国证券监督管理委员会的相关文件规定，云煤能源可豁免对2013年度被并 购企业财务报告内部控制有效性的评价，注册会计师未将被并购企业纳入财务报告内部控制审计的范围。注册会计师提醒内部控制审计报告使用者对上述事项予以关 注。
（10）深物业A【众环海华】
如深物业A2013年度内部控制自我评价报告中所述，深物业A通过实施财务报告风险评估，经2014年3月31日第七届董事会第十七次会议审议通过了对2013年财务报表附注
（二）29所述事项的前期差错更正。注册会计师提醒内部控制审计报告使用者对上述事项予以关注。
（11）百视通【立信】
百视通已经制定了具体的内部控制制度，但仍然存在以下问题：公司版权系统未开设财务端口，财务人员以手工维护版权台账，由于业务增长，手工核算的工作量也随之增长，维持准确性的难度增加。注册会计师提醒内部控制审计报告使用者对上述事项予以关注。
（12）上海三毛【立信】
上 海三毛于2014年3月13目收到《中国证券监督管理委员会调查通知书》(编号:沪调查通字201午⒈18号),因涉嫌信息披露违法违规,根据《中华人民 共和国证券法》的有关规定,中国证券监督管现委员会决定对上海三毛立案稽查。注册会计师提醒内部控制审计报告使用者对上述事项予以关注。
2、否定意见
（1）上海家化【普华永道中天】
注 册会计师认为上海家化的财务报告内部控制存在如下重大缺陷：（1）关联交易管理中缺少主动识别、获取及确认关联方信息的机制，也未明确关联方清单维护的频 率；无法保证关联方及关联方交易被及时识别，并履行相关的审批和披露事宜，影响财务报表中关联方及关联方交易完整性和披露准确性，与之相关财务报告内部控 制设计失效。上海家化在2013年12月对上述存在重大缺陷的内部控制进行了整改，但整改后的控制尚未运行足够长的时间。（2）部分子公司尚未建立在会计 期末对当期应付但未付的销售返利和运输费等费用总金额进行统计和预提的内部控制。上述重大缺陷影响财务报表中销售费用和运输费用的交易完整性，准确性和截 止性，与之相关财务报告内部控制设计失效。上海家化尚未在2013年度完成对上述存在重大缺陷的内部控制的整改工作，但在编制2013年度财务报表时已对 销售返利和运输费等费用进行了恰当预提，并对前期对应数据相应进行了追溯调整及重述。
（3）对财务人员的专业培训尚不够充分、对最新会计准则的掌握不够准 确、财务报告及披露流程中的审核存在部分运行失效，未能及时发现对委外加工业务、销售返利、可供出售的金融资产在长期资产与流动资产的分类、营销类费用在 应付账款与其他应付款的分类等会计处理的差错，影响财务报表中多个会计科目的准确性。上海家化尚未在2013年度完成对上述存在重大缺陷的内部控制的整改 工作，但在编制2013年度财务报表时已对这些可能存在的会计差错予以关注、避免和纠正，并对前期对应数据相应进行了追溯调整及重述。根据2014年3月 11日董事会决议，上海家化对2013年度财务报表的前期对应数据相应进行了追溯调整及重述，增加披露了2012 年度的关联方和相关关联方交易，并更正了涉及主营业务收入、其他业务收入、主营业务成本、其他业务成本、销售费用、应收账款、存货、其他流动资产、可供出 售金融资产、其他应付款、应付账款以及未分配利润等会计科目前期对应数据的重大会计差错。有效的内部控制能够为财务报告及相关信息的真实完整提供合理保 证，注册会计师认为上述重大缺陷使上海家化内部控制失去这一功能。
（2）西部矿业【安永华明】
注 册会计师认为西部矿业的财务报告内部控制存在如下重大缺陷：（1）西部矿业下属子公司中国西部矿业（香港）有限公司（简称“西矿香港”）在2013年存在 对长期贸易合同未按公司内部控制制度所规定的流程完整履行授权审批程序即予以签订并执行的情况，与之相关的财务报告内部控制执行失效，该重大缺陷可能导致 西部矿业出现资金损失及合同诉讼等风险；（2）西部矿业下属子公司西矿香港在2013年存在未按公司内部控制制度所规定的流程完整履行授权审批程序即对部 分客户进行授信并赊销销售的情况，与之相关的财务报告内部控制执行失效，该重大缺陷可能导致应收账款到期无法收回而产生坏账损失等风险。
西部矿业尚未在2013年度完成对存在上述重大缺陷的内部控制的整改工作，但在编制2013年度财务报表时已对上述内控失效可能导致的会计差错予以关注、避免和纠正。
有 效的内部控制能够为财务报告及相关信息的正是完整提供合理保证，注册会计师认为上述重大缺陷使贵公司内部控制失去这一功能。西部矿业管理层已识别出上述重 大缺陷，并将其包含在企业内部控制评价报告中。在西部矿业2013年财务报表审计中，注册会计师已经考虑了上述重大缺陷对审计程序的影响。
（3）北大荒【瑞华】
注册会计师注意到北大荒的财务报告内部控制存在以下重大缺陷：（1）北大荒控股子公司米业公司未对存货、固定资产等实物资产实施有效控制。如米业公司期末有 36,968.70万元的存货以及账面价值4,844.23万元的固定资产未见实物。（2）米业公司未定期核对往来款项，未能有效执行《公司资产减值提取 和资产损失处理内部控制制度》和《财务管理制度》等有关规定。
有 效的内部控制能够为财务报告及相关信息的真实完整提供合理保证，注册会计师认为上述重大缺陷使北大荒的内部控制失去这一功能。上述重大缺陷尚未包含在企业 内部控
制评价报告中。在北大荒2013年度财务报表审计中，注册会计师已经考虑了上述重大缺陷对审计程序的性质、时间安排和范围的影响。
（4）五洲交通【瑞华】
注 册会计师认为五洲交通财务报告内部控制存在如下重大缺陷：五洲交通制订了现金支付业务授权批准制度和对外投资管理制度，但在实际工作中未得到有效执行，在 资产的取得、使用和处置的授权控制方面存在重大缺陷。五洲交通向广西成源矿冶有限公司以贸易形式先行支付资金用以收购南丹县南星锑业公司，有关款项共计金 额7.549亿元，其中
6.539亿元为南星锑业产权成交价款，5,000 万元为履约合同保证金，5,100 万元为南星锑业用以偿还南丹县财政局的借款；以预付产品代加工款形式向广西堂汉锌铟股份有限公司提供资金3.47亿元。上述事项未履行董事会、股东大会审 议程序，未真实、准确、及时进行信息披露。
有 效的内部控制能够为财务报告及相关信息的真实完整提供合理保证，注册会计师认为上述重大缺陷使五洲交通内部控制失去这一功能。五洲交通管理层已识别出上述 重大缺陷，并将其包含在企业内部控制评价报告中。在五洲交通2013年财务报表审计中，注册会计师已经考虑了上述重大缺陷对审计程序的性质、时间安排和范 围的影响。
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